一般纳税人的适用税率为13%，9%及6%三档税率，税收优惠政策包括支持实体经济、促进消费、科技自立自强等方面，旨在通过税收减免和调整，激发市场活力和经济潜力。
一般纳税人的税率：
1、基本税率
- 增值税的基本税率为13%，适用于除法律另有规定外的所有货物和服务。
- 低税率为9%，适用于如农产品、食品、图书等特定商品。
- 服务类业务通常适用税率为6%。
2、特殊税率与零税率
- 对于出口商品，适用零税率政策，即在出口环节不征收增值税，但可以申请退税，以鼓励出口贸易。
- 针对特定行业或产品，政府有时会提供税收优惠措施，如减按较低的税率征收或免税，以支持行业发展和技术创新。
中国的税收优惠政策：
1、支持实体经济
延续小微企业和个体工商户的税费优惠政策：这些政策统一延续到2027年底，包括小规模纳税人增值税减免、个人所得税减半征收等。
降低失业保险和工伤保险费率：继续实施阶段性降低失业保险费率至1%和工伤保险费率的政策，并延续残疾人就业保障金的优惠政策。
强化中小企业财政支持：包括政府采购政策倾斜、融资担保支持和贷款利息收入免税等措施。
支持重点群体创业就业：对高校毕业生、登记失业人员和小微企业招用人员给予社会保险补贴。
2、促进消费
提高个税专项附加扣除标准：提高3岁以下婴幼儿照护、子女教育和赡养老人的专项附加扣除标准。
全年一次性奖金单独计税政策：居民个人取得全年一次性奖金可以选择单独计算纳税。
换购住房个税退税优惠：对符合条件的纳税人出售自有住房并在1年内重新购房的，退还已缴纳的个人所得税。
3、推动高水平科技自立自强
促进研发投入：将符合条件行业企业研发费用税前加计扣除比例由75%提高至100%作为制度性安排长期实施。
鼓励创业投资：创投企业税收优惠政策延续实施至2027年年底。
支持研发设备更新：新购进单位价值不超过500万元的设备器具一次性税前扣除政策延续至2027年底。
支持重点产业链：民用航空发动机和民用飞机的税收优惠政策延续实施至2027年底。
鼓励创业创新：科技企业孵化器、大学科技园和众创空间相关税收优惠政策延续至2027年底。
中国一般纳税人的税率体系以及丰富的税收优惠政策，不仅减轻了企业和个人的负担，还促进了科技创新和实体经济的发展，这些政策的实施有效地支持了经济结构的优化升级，同时也提升了国内市场的消费能力。
