退休金的计算和退休生活的保障是许多即将或已经步入老年阶段的人关注的问题，下面将解释退休金的具体计算方法，以及退休后如何保障生活的基本需求。
1. 确定缴费基数
- 职工本人上一年度工资收入总额。
- 月平均工资收入超过当地上年职工平均工资300%以上的部分，不计入个人所得税基数。
- 月平均工资收入低于当地上年职工平均工资60%的部分，按60%计算缴费基数。
2. 计算缴费年限
- 实际缴费年限：指参保人实际缴纳基本养老保险费的年限。
- 视同缴费年限：指参保人符合国家规定的连续工龄，可以视同缴费年限进行计算。（如公务员、事业单位工作人员在参加企业养老保险前的连续工龄）
3. 计算平均缴费指数
平均缴费指数 = （个人缴费基数之和 / 缴费月数）/ （当地上一年度职工月平均工资 × 缴费年限）。
4. 应用公式计算退休金
退休金=基础养老金+个人账户养老金。
基础养老金 = 退休时当地上一年度职工月平均工资 ×（1 + 本人平均缴费指数）÷ 2 × 缴费年限 × 1%。
个人账户养老金 = 退休时个人账户储存额 ÷ 计发月数（根据法定退休年龄确定，如50岁退休计发月数为195个月，55岁退休170个月，60岁退休为139个月）。
5. 举例说明
假设某职工李明60岁退休，其缴费年限为35年（含5年视同缴费年限），上一年度月平均工资为8000元，当地上一年度职工月平均工资为7000元。
- 李明的平均缴费指数=(8000/7000)×35≈4.571。
- 基础养老金=7000×(1+4.571)÷2×35×1% ≈1250元。
- 假设他的个人账户储存额为30万元，那么个人账户养老金=300,000÷139≈2158元。
- 李明的退休金=基础养老金+个人账户养老金=1250+2158=3408元。
退休后的生活如何得到保障？
1.基本养老金
- 国家建立基本养老保险制度，为退休人员提供基本的经济保障。
- 退休人员达到法定退休年龄时累计缴费满15年的，按月领取基本养老金。
2.个人账户养老金
- 实行社会统筹与个人账户相结合的方式，个人账户养老金由本人缴费形成，退休时按月领取。
- 个人账户养老金=退休时个人账户储存额÷本人退休年龄对应的计发月数。
3.其他补充保险
- 职业年金：机关事业单位为其工作人员建立的职业年金，作为补充养老保险的一部分。
- 企业年金：企业在国家政策指导下，根据企业经济效益为职工建立的企业年金计划。
- 商业养老险：个人可以购买商业养老保险，作为对基本养老保险的补充。
4.社会救助和福利制度
- 对于经济困难的退休人员，政府会提供必要的社会救助和福利支持，如最低生活保障制度、医疗救助等。
- 社会福利还包括老年人优待政策、高龄津贴、养老服务设施等。
通过合理的规划，包括充分利用国家提供的各种社会保障资源、合理投资理财以及保持健康的生活方式，可以有效提高退休后的生活质量和安全感。
