什么是基金净值？
基金净值是指每份基金单位的净资产价值，它是基金总资产减去总负债后的余额，再除以基金发行的总单位数得出的值，它代表了每一基金单位的市场价值，基金净值是衡量基金经营业绩的重要指标，反映了基金在运作过程中的增值情况，基金净值的高低直接关系到投资者的权益和收益，是投资者决定是否购买或赎回基金的重要依据。
对于开放式基金而言，其交易价格就是根据每日公布的基金份额资产净值来确定的，投资者在申购、赎回基金时都按照这个净值进行结算，而封闭式基金由于是在交易所上市交易，其价格除了受到基金份额净值的影响外，还受到市场供求关系等多种因素的综合作用。
如何计算与理解基金净值？
计算公式：基金净值=（基金总资产-基金总负债）/已发行基金总份额，基金总资产是指基金拥有的所有资产，包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等；基金总负债是指基金运作及融资时所形成的负债，包括应付给他人的各项费用、应付资金利息等。
估值原则：为了准确计算基金净值，需要对各类资产进行合理估值，上市股票和债券按照计算日的收盘价计算，该日无交易的，按照最近一个交易日的收盘价计算，未上市的股票以其成本价计算；未上市国债及未到期定期存款，以本金加计至估值日的应计利息额计算，短期票据则以买进成本加上自买进日起至计算日止应收的利息为准。
影响因素：基金净值的变动会受到多种因素的影响，市场波动是最直接的原因之一，当市场行情上涨时，基金持有的股票、债券等资产的价格上升，基金净值相应增加；反之，市场下跌则导致基金净值下降，基金管理人的投资策略和操作水平也起着关键作用，优秀的基金经理能够通过合理的资产配置和选股选债能力，使基金净值实现稳健增长，基金的费用如管理费、托管费等会在一定程度上降低净值增长幅度。
公布时间：基金净值通常在每个交易日结束后进行计算和公布，对于不同类型的基金，其净值公布的频率略有差异，开放式基金一般在每个开放日的次日，通过网站、基金份额发售网点以及其他媒介，披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净值，封闭式基金则是至少每周公告一次基金的资产净值和份额净值。
实际净值与估算净值的区别：在实际投资中，投资者还会接触到盘中估算净值这一概念，它是由各大销售平台通过自己设定的算法和模型得出的，主要参考基金定期报告中披露的持仓信息以及当前市场情况，由于基金季报持仓披露的不完整性、基金经理可能的主动调仓等原因，盘中估算净值往往不能准确地反映基金的真实净值，投资者在进行投资决策时，不能完全依赖于估算净值，而应以基金公司公布的实际净值为准。
